كشفت شركة ProShares Trust II، وهي شركة لإدارة الاستثمارات، اليوم أنها ستقوم بتعديل بياناتها المالية للسنوات المنتهية في 31 ديسمبر 2021 و2022 و2023، بالإضافة إلى الفترات المرحلية المنتهية في 31 مارس و30 يونيو 2024. حددت الشركة أخطاء في تصنيف أرصدة عقود المستقبليات في وثائقها المالية الصادرة سابقًا، والتي تشمل التقرير السنوي على نموذج 10-K للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2023، والتقارير الربع سنوية على نموذج 10-Q للفترات المنتهية في 30 سبتمبر 2023، و31 مارس 2024، و30 يونيو 2024.
كانت الأخطاء متعلقة بسوء تفسير البيانات الواردة من وسيط عقود المستقبليات (FCM) من قبل مدير الصندوق، مما أدى إلى نقص في تقدير "أرصدة النقد المفصولة مع الوسطاء لعقود المستقبليات" وزيادة أو نقص في تقدير "المستحق (المستحق الدفع) على عقود المستقبليات المفتوحة" في بيانات الوضع المالي.
بالإضافة إلى ذلك، تم الإبلاغ عن أرصدة غير صحيحة ضمن بنود "النقص (الزيادة) في المستحق/المستحق الدفع على عقود المستقبليات المفتوحة"، و"صافي النقد الناتج عن (المستخدم في) الأنشطة التشغيلية"، و"النقد في بداية الفترة" و"النقد في نهاية الفترة" في بيان التدفقات النقدية.
لم تؤثر هذه التصنيفات الخاطئة على أداء الصناديق المتأثرة، أو نتائج الاستثمار، أو صافي قيم الأصول، أو الدخل، أو التوزيعات. ومع ذلك، أقرت ProShares Trust II بأن هذه الأخطاء أدت إلى ضعف جوهري في الرقابة الداخلية المتعلقة بتصنيف حسابات FCM.
نتيجة لذلك، خلصت إدارة الشركة، إلى جانب شركة المحاسبة العامة المستقلة المسجلة لديها، PricewaterhouseCoopers LLP (PwC)، إلى أنه لم يعد من الممكن الاعتماد على البيانات المالية للفترات المتأثرة. ويشمل ذلك أيضًا تقرير الإدارة عن الرقابة الداخلية على التقارير المالية وآراء PwC حول فعالية الرقابة الداخلية للشركة على التقارير المالية كما في 31 ديسمبر 2023.
تعمل ProShares Trust II على خطة تصحيحية لمعالجة الضعف الجوهري وتعتزم تقديم تعديلات على البيانات المالية المتأثرة في أقرب وقت ممكن. كما ستقوم الشركة بتصحيح البنود المتأثرة في نموذج 10-Q القادم للفترة الربع سنوية المنتهية في 30 سبتمبر 2024. سيتم تقديم هذه التصحيحات إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات.
رؤى InvestingPro
لتقديم سياق إضافي لمشكلات التقارير المالية لشركة ProShares Trust II، دعونا نلقي نظرة على بعض البيانات الفورية لصندوق ProShares Ultra Silver (AGQ)، وهو أحد صناديق الشركة. وفقًا لـ InvestingPro، تبلغ القيمة السوقية لـ AGQ 619.71 مليون USD. كان أداء الصندوق متفاوتًا، مع عائد سعري إجمالي قوي منذ بداية العام بلغ 37.43% وفقًا لأحدث البيانات. ومع ذلك، فقد شهد انخفاضًا كبيرًا بنسبة 20.03% في الشهر الماضي.
تسلط نصائح InvestingPro الضوء على أن AGQ يعاني من هوامش ربح إجمالية ضعيفة وأن تقييمه يشير إلى عائد تدفق نقدي حر ضعيف. قد تكون هذه العوامل محل اهتمام للمستثمرين الذين ينظرون في أداء الصندوق في ضوء أخطاء التقارير المالية للشركة.
بالنسبة لأولئك الذين يبحثون عن تحليل أكثر شمولاً، يقدم InvestingPro 4 نصائح إضافية لـ AGQ، مما يوفر رؤى أعمق حول الصحة المالية للصندوق ومركزه في السوق.
هذه المقالة مترجمة بمساعدة برنامج ذكاء اصطناعي وخضعت لمراجعة أحد المحررين.. لمزيد من التفاصيل يُرجى الرجوع للشروط والأحكام الخاصة بنا